Ja, u mag de aangifte erfbelasting zelf indienen bij de Belastingdienst. Er is geen wettelijke verplichting om hiervoor een notaris of belastingadviseur in te schakelen. Bij een overzichtelijke nalatenschap, bijvoorbeeld een enkele erfgenaam met een spaarrekening en een woning zonder hypotheek, is dat voor veel mensen goed te doen.
Of het verstandig is om het zelf te doen, hangt af van de samenstelling van de nalatenschap. Zodra er meerdere erfgenamen zijn, een onderneming, onroerend goed in het buitenland of een testament met bijzondere bepalingen, wordt de aangifte een stuk ingewikkelder. In die gevallen schakelen veel mensen een notaris of belastingadviseur in, niet omdat het verplicht is, maar omdat de berekening dan meer voeten in de aarde heeft.
Wat de aangifte erfbelasting precies is
De erfbelasting is de belasting die geheven wordt over wat iemand erft. De aangifte is het formulier waarmee u aan de Belastingdienst doorgeeft wat de nalatenschap waard is en wie welk deel erft. Op basis daarvan stelt de Belastingdienst de aanslag vast: het bedrag dat betaald moet worden, als dat van toepassing is. Niet iedere erfenis leidt tot een aanslag; er gelden vrijstellingen die per situatie verschillen. De precieze bedragen en voorwaarden daarvoor staan op de website van de Belastingdienst.
De termijn voor het indienen van de aangifte erfbelasting is acht maanden na het overlijden. Die termijn geldt voor iedereen die erft, ongeacht of de aangifte zelf wordt gedaan of wordt uitbesteed. Wie precies aangifte moet doen en hoe de termijnen bij een overlijden in elkaar grijpen, is per situatie verschillend. Een overzicht van de stappen die na een overlijden gelden, vindt u in de kennisbank met uitgewerkte stappen per situatie.
Wat u zelf kunt regelen
Het aangifteformulier zelf is openbaar en voor iedereen toegankelijk. U vult daarin de bezittingen en schulden van de overledene in, samen met de gegevens van de erfgenamen en hun onderlinge verhouding tot de overledene. Bij een eenvoudige nalatenschap, met duidelijke bankafschriften en een overzichtelijk testament of de wettelijke verdeling zonder testament, is dat met aandacht en tijd te doen.
Waar mensen vaak tegenaan lopen is niet het formulier zelf, maar het verzamelen van de juiste gegevens: de waarde van een woning op de overlijdensdatum, de waarde van een onderneming, of de verdeling van een pensioen dat nog niet is uitgekeerd. Dat zijn geen juridische vraagstukken, maar wel punten waarbij een verkeerde inschatting later tot vragen van de Belastingdienst kan leiden.
Waar de grens ligt
De grens tussen zelf doen en uitbesteden ligt niet bij een vast bedrag of een vast aantal erfgenamen. Toezichthouders en de Belastingdienst zelf geven geen harde regel voor wanneer professionele hulp nodig is; dat is aan de erfgenamen zelf om te beoordelen. Wel zijn er situaties waarin de meeste mensen advies inwinnen: een nalatenschap met een onderneming, een woning in het buitenland, een testament met een fideicommis of bewind, of onenigheid tussen erfgenamen over de verdeling.
Ook de vraag of een erfenis aanvaard of verworpen wordt, raakt de aangifte erfbelasting. Wie een erfenis verwerpt, hoeft in beginsel geen erfbelasting te betalen over dat deel, maar de afweging daarachter is een andere dan de aangifte zelf. Meer over die afweging leest u in het artikel over de meestgemaakte fout bij het aanvaarden of verwerpen van een erfenis, elders op deze site.
Wat nabestaandenia.nl wel en niet doet
Nabestaandenia.nl geeft geen fiscaal advies en dient geen aangifte erfbelasting in namens een klant. Wat het platform wel doet, is op basis van uw situatie in kaart brengen welke stappen en termijnen bij een overlijden gelden, inclusief de aangifte erfbelasting als een van de punten op die lijst. Dat overzicht is gratis en direct beschikbaar; u kunt in een paar vragen zien welke stappen voor u gelden.
Voor de aangifte zelf, en voor de vraag of uw situatie om professioneel advies vraagt, blijft een notaris of belastingadviseur het aangewezen aanspreekpunt. Nabestaandenia.nl vervangt dat advies niet en treedt ook niet namens u op bij de Belastingdienst. Wel kunt u via hier lezen waar de informatie op deze site vandaan komt, zodat u weet wat u aan het overzicht heeft en wat niet.
Als u twijfelt of uw situatie eenvoudig genoeg is om de aangifte zelf te doen, is dat een vraag die u het beste aan een notaris of belastingadviseur voorlegt. Zij kunnen, anders dan een informatieplatform, ook daadwerkelijk namens u optreden als dat nodig is.
Wilt u eerst een overzicht van alle stappen die na een overlijden gelden, inclusief de termijnen die daarbij horen? Doe de gratis quick-scan of bekijk de antwoorden op veelgestelde vragen over overlijden en erven.